Résumés
Résumé
Cet article présente un portrait pour 2014 des taux marginaux effectifs d’imposition (TMEI) sur le revenu de travail et des taux d’imposition à la participation (PTR) au marché de l’emploi au Québec et en Ontario. L’objectif est de mieux comprendre et de comparer l’impact de la fiscalité et des transferts sociaux sur les incitations au travail dans ces deux provinces. Le système québécois, relativement à celui de l’Ontario, engendre des TMEI et des PTR élevés attribuables à la réduction rapide des transferts avec le revenu de travail ainsi qu’à une plus grande générosité des transferts pour les familles. Les TMEI québécois sont particulièrement élevés et variables entre 0 et 50 000 $. Le TMEI des familles biparentales aux revenus d’environ 20 000 $ dépasse même les 125 %; 40 % de ces familles biparentales font face à un TMEI qui dépasse 50 %. La moyenne des PTR dans l’ensemble de la population est de 41 %. Toutefois, pour les individus de 65 ans et plus ayant des revenus faibles, le système québécois engendre des TMEI et des PTR significativement inférieurs à ceux qui découlent du système ontarien.
Parties annexes
Bibliographie
- Blundell, R. (2014), « How Responsive is the Labor market to tax policy? », IZA World of Labor, 2.
- Browning, E. K. (1976), « The marginal cost of public funds », The Journal of Political Economy : 283-298.
- Duclos, J.-Y, B. Fortin et A.A. Fournier (2008), « Une analyse des taux marginaux effectifs d’imposition au Québec », L’Actualité économique, Revue d’analyse économique, 84(1) : 5-46.
- Fortin, B. et G. Lacroix (1994), « Labour supply, tax evasion and the marginal cost of public funds an empirical investigation », Journal of Public Economics, 55(3) : 407-431.
- Fortin, B., M. Truchon et L. Beausejour (1993), « On reforming the welfare system : Workfare meets the negative income tax », Journal of Public Economics, 51(2) : 119-151.
- Godbout, L. et M. Arseneau (2005), « La prime au travail du québec : un véritable outil d’incitation au travail ou une simple façon de baisser l’impôt ? », Technical report, CIRANO.
- Godbout, L. et M.-R. Angers (2012), « L’imposition implicite des revenus additionnels : comment se compare le Québec », Technical report.
- Heckman, J. (1979), « Sample selection bias as a specification error », Econometrica : 153-161.
- Laurin, A. et F. Poschmann (2011), « What has happened to Quebecers’ Marginal effective tax rates? », Technical report, CD Howe Institute.
- Laurin, A. et F. Poschmann (2013), « Treading water : The impact of high METRs on working families in Canada », E-Brief, Toronto : CD Howe Institute.
- Ministère des Finances du Québec (2010), « MFQ. Dépenses fiscales–Édition 2009 », Document de travail.
- Mirrlees, J. et S. Adam (2011), Tax by design : The Mirrlees Review, volume 2, Oxford University Press.
- Organisation for Economic Cooperation and Development OECD (2004), « Indicators of unemployment and low-wage traps (Marginal effective tax rates on employment incomes) », working paper, 18.